Qué es la cobertura de fidelidad
Las fianzas de fidelidad protegen al asegurado contra la pérdida de su propio dinero, valores y bienes causada por la deshonestidad de las personas en quienes confía. A diferencia de las obligaciones de afianzamiento del resto de este sitio, que garantizan el cumplimiento del afianzado frente a un tercero beneficiario, los instrumentos de fidelidad son protección de primera parte: la entidad que compra la fianza es la entidad que la fianza protege. La disciplina se sitúa en la frontera entre el afianzamiento y el seguro, y se emite en formularios con un siglo de historia de redacción.
El escritorio coloca el espectro completo de fidelidad, desde la fianza estatutaria ERISA de dos páginas hasta los programas de crimen comercial negociados y los formularios estándar que rigen a las instituciones financieras. Lo que los une es la pregunta de suscripción: quién puede tocar el dinero, qué controles hay entre esa persona y el dinero, y qué ocurre en el intervalo entre el desfalco y su descubrimiento.
Fianzas de Fidelidad ERISA
La sección 412 de ERISA, 29 U.S.C. § 1112, exige que todo fiduciario de un plan de beneficios y toda persona que maneje fondos o bienes del plan esté afianzado contra pérdidas por fraude o deshonestidad. El monto requerido no es menor al diez por ciento de los fondos manejados en el año anterior, con un mínimo de mil dólares y un máximo general de quinientos mil dólares por plan, elevado a un millón cuando el plan mantiene valores del empleador. El estatuto prohíbe deducibles, y la fianza debe emitirla una afianzadora listada en la Circular 570 del Tesoro.
Dos detalles generan la mayoría de los incumplimientos. Primero, los planes con más del cinco por ciento de sus activos en forma no calificada deben someterse a auditoría anual completa o llevar la fianza al cien por ciento de esos activos. Segundo, la cobertura debe seguir el crecimiento del plan, y una fianza adecuada al emitirse se vuelve deficiente en silencio a medida que los activos crecen. El escritorio coloca fianzas ERISA estándar y ampliadas en toda jurisdicción, gestiona vigencia retroactiva cuando un plazo del Formulario 5500 lo exige, y mantiene la literatura académica sobre la materia en erisablog.com.
Solicitudes de fianzas ERISA: ERISA-Bonds.com →
Los patrocinadores y fideicomisarios de planes que buscan protección para los propios fiduciarios, una cobertura que la fianza estatutaria no provee, encontrarán la práctica complementaria en FiduciaryLiabilityCoverage.com.
Deshonestidad de Empleados y Crimen Comercial
El programa de crimen comercial es el instrumento de fidelidad de la empresa en operación. Su cobertura central, el robo por empleados, responde a la pérdida de dinero, valores y otros bienes causada por actos deshonestos del personal. Alrededor de ese núcleo, los formularios modernos agregan falsificación o alteración, fraude informático, fraude en transferencia de fondos, dinero y valores dentro y fuera del local y, por endoso, el fraude de ingeniería social, las pérdidas por pagos inducidos mediante engaño que hoy superan en frecuencia al desfalco clásico.
Aquí la arquitectura del formulario importa más que el límite. Los formularios de descubrimiento responden a pérdidas descubiertas durante la vigencia sin importar cuándo ocurrieron; los de pérdida sufrida responden a pérdidas sufridas durante la vigencia. Las transiciones entre ambos crean vacíos invisibles hasta el momento del reclamo. El escritorio lee los formularios, estructura la transición y coloca límites proporcionales a la exposición que revela una mirada honesta a los controles.
Fianzas de Servicios Empresariales
Las empresas cuyo personal trabaja dentro de los hogares y locales de sus clientes, compañías de limpieza, agencias de cuidado en el hogar, mudanzas y oficios, llevan fianzas de servicios empresariales para proteger a sus clientes contra el robo de bienes del cliente por parte de un empleado. El instrumento es tanto credencial comercial como cobertura: permite a la empresa decir a sus clientes, con verdad, que están protegidos. La cobertura típicamente responde con la condena del empleado deshonesto, y los límites son modestos y accesibles. El escritorio las emite con rapidez, porque nadie debe perder un contrato esperando una fianza.
Fianzas de Institución Financiera
Las instituciones financieras se afianzan en formularios estándar de la Surety & Fidelity Association of America: el Formulario Estándar 24 para bancos e instituciones de ahorro, el Formulario Estándar 14 para corredores de valores, y formularios compañeros para aseguradoras y financieras. El Formulario 14 no es opcional para los corredores de valores: la Regla 4360 de FINRA exige a las firmas miembro mantener la fianza con límites mínimos ligados al capital neto, cubriendo deshonestidad de empleados, falsificación, pérdidas de valores y acuerdos de aseguramiento conexos.
Estos instrumentos cargan su propio cuerpo de jurisprudencia, sus propios anexos y sus propias convenciones de suscripción. Colocamos obligaciones de Formulario 14 para firmas introductoras y compensadoras, programas de Formulario 24 para instituciones comunitarias, y las coberturas en exceso y compañeras que completan el programa.
Fianzas de Proveedores de Servicios
Los administradores externos, procesadores de nómina, administradores de propiedades y otros proveedores que manejan fondos de clientes enfrentan exigencias contractuales y regulatorias de protección de fidelidad a favor de sus clientes. Estas colocaciones combinan la cobertura de fidelidad con la protección de terceros propia del afianzamiento, y la estructura correcta depende de quién sufre la pérdida cuando desaparecen fondos en manos del proveedor. El escritorio estructura y coloca estas obligaciones para proveedores de todo tamaño.
Preguntas frecuentes
¿De qué monto debe ser la fianza de fidelidad ERISA de mi plan?
La sección 412 de ERISA exige que toda persona que maneje fondos del plan esté afianzada por al menos el diez por ciento de los fondos manejados en el año anterior, con un mínimo de mil dólares y un máximo general de quinientos mil dólares por plan, elevado a un millón de dólares para planes que mantienen valores del empleador. La fianza no puede llevar deducible.
¿La fianza ERISA es lo mismo que el seguro de responsabilidad fiduciaria?
No. La fianza de fidelidad ERISA la exige la ley y protege al plan contra pérdidas causadas por fraude o deshonestidad de quienes manejan sus fondos. El seguro de responsabilidad fiduciaria protege a los propios fiduciarios contra reclamos por incumplimiento del deber fiduciario. Los planes prudentes mantienen ambos, pero solo la fianza es obligatoria.
¿Qué pasa si mi plan tiene activos no calificados?
Cuando más del cinco por ciento de los activos del plan no está en custodia de una institución financiera regulada, el plan debe someterse a una auditoría anual completa o aumentar la fianza al cien por ciento del valor de esos activos no calificados. El escritorio coloca fianzas estándar y ampliadas y puede orientar sobre cuál ruta conviene al plan.
¿Cuál es la diferencia entre una fianza de fidelidad y la cobertura de crimen comercial?
La fianza de fidelidad clásica responde a la deshonestidad de empleados. Los programas modernos de crimen comercial amplían la cobertura a falsificación, fraude informático, fraude en transferencia de fondos y dinero y valores, en formularios de descubrimiento o de pérdida sufrida. El escritorio coloca tanto los instrumentos estatutarios estrechos como los programas amplios de crimen.
¿Las instituciones financieras necesitan un formulario especial?
Sí. Los bancos se afianzan con el Formulario Estándar 24 y los corredores de valores con el Formulario Estándar 14, que la Regla 4360 de FINRA exige a las firmas miembro con límites mínimos vinculados al capital neto. Estos instrumentos son una disciplina propia y así los trata el escritorio.
¿Con qué rapidez puede emitirse una fianza ERISA?
Las colocaciones ERISA estándar con perfiles limpios se atienden rutinariamente el mismo día hábil, incluida la vigencia retroactiva cuando un plazo de presentación lo requiere, sujeto a suscripción.